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      天津泰達股份有限公司反舞弊管理制度

      發布時間:2014-12-19【返回列表】

      第一章  總則

      第一條 為了規范天津泰達股份有限公司(以下簡稱“公司”)反舞弊工作,根據《公司法》、《企業內部控制規范》的有關規定,結合公司實際,制定本制度。

      第二條 本制度是預防舞弊的內部控制體系的一部分。本制度所指舞弊行為,是指公司內、外人員采用欺騙等違法違規手段、損害或謀取公司的經濟利益,同時可能為個人帶來不正當利益的行為;分為損害公司利益的舞弊和謀取公司經濟利益的舞弊。

      第三條 公司反舞弊工作的宗旨是規范公司中高級管理人員及關鍵崗位的員工,嚴格遵守相關法律法規、職業道德及公司的內部控制制度、防止損害公司和股東利益的行為發生。

      第四條 公司反舞弊內控機制,包括設立舉報投訴渠道以防范和發現舞弊行為,實施控制措施及時制止舞弊行為并降低損失,對舞弊行為帶來的危害采取適當且有效的補救措施。

      第五條 本制度適用于公司及控股子公司。


      第二章  舞弊行為及反舞弊職責歸屬

      第六條 有下列情形之一者屬于舞弊行為:

           (一) 損害公司利益的舞弊,表現為如下形式: 

      1.  收受、索取賄賂或回扣;

      2.  將正常情況下可以使公司獲利交易事項轉移給他人;

      3.  貪污、侵占、挪用、盜竊企業財產;

      4.  故意隱瞞、錯報交易事項;

      5.  變造虛假的交易套取款項;

      6.  泄露或出賣公司的商業秘密;

      7.  其他損害公司經濟利益的舞弊行為。

      (二) 不正當謀取公司經濟利益的舞弊,表現為如下形式:

      1.  支付賄賂或回扣;

      2.  出售不存在或不真實的資產;

      3.  故意錯報交易事項,記錄虛假的交易事項,為使別人誤解財務報表而作出不適當的投融資政策;

      4.  隱瞞或刪除應對外披露的重要信息;

      5.  從事違法違規的經濟活動;

      6.  逃漏應繳納稅金;

      7.  其他謀取公司經濟利益的舞弊行為。

      第七條 公司董事會督促管理層建立公司范圍內的反舞弊文化環境,建立健全包括預防舞弊在內的內部控制體系。

      第八條 公司管理層負責建立、健全包括舞弊風險評估和預防舞弊在內的反舞弊程序和控制體系,并進行自我評估。

      第九條 審計委員會是公司反舞弊工作的領導機構和主要負責機構,負責公司反舞弊行為的指導和監督工作;及時與董事會就舞弊調查的進展和結果進行溝通,并向董事會提出調查報告(包括處理建議等)。

      第十條 風險控制部是公司反舞弊工作的執行部門,負責公司及子公司范圍內的反舞弊日常持續監督,具體包括:

      (一)對由審計委員會經過分析和復核決定進行調查的疑似舞弊或舞弊事件,在審計委員會的監督下成立調查組,開展獨立的跟蹤、調查和反饋;

      (二)將調查結果形成《初步調查核實報告》,及時向審計委員會報告;

      (三)負責監控舞弊案件整改措施的補救效果,并形成整改報告向審計委員會或董事會書面匯報,匯報情況記錄于審計委員會或董事會的會議記錄;

      (四)組織公司各職能部門、子公司進行年度舞弊風險評估與自我評估;

      (五)受理相關舞弊舉報工作;

      (六)開展反舞弊預防宣傳活動。

      第十一條 全體員工應該遵守國家、行業所涉及的法律、法規及公司行為準則。如發現任何舞弊情況,應通過正當渠道向公司風險控制部舉報。

      第十二條 公司風險控制部負責管理舞弊案件的舉報電話熱線、電子郵箱、接收員工、外部第三方實名或匿名舉報,留下書面記錄并及時向公司管理層或審計委員會報告,對舉報和調查處理后的舞弊案件報告材料及時歸檔。


      第三章 舞弊案件的舉報、接收、調查及報告

      第十三條 公司各級員工及與公司直接或間接發生經濟關系的社會各方,可通過舉報電話、電子郵箱、信函等途徑舉報公司及其人員實際或疑似舞弊案件的信息,包括對公司及其人員違反職業道德的投訴、舉報信息。

      第十四條 對涉及普通員工或中級管理人員的實名舉報,公司風險控制部自接到舉報后,可對事件進行調查,調查結果報總經理進行事件評估。

      第十五條 舉報牽涉到公司高級管理人員的(含部門負責人以上人員),公司風險控制部自接到舉報后報公司審計委員會,審計委員會決定進一步調查后,由風險控制部組成特別調查小組進行調查。在進行有關調查時,視需要可聘請外部審計機構或其他機構、職能部門協助調查;若舉報牽涉董事會、監事會、審計委員會成員的,風險控制部有責任向股東報告。

      第十六條 公司應在其網站公布反舞弊舉報電話、信箱(包括電子信箱)等,同時公布關于對舉報人保護的有關規定。

      (一)風險控制部負責舉報電話的設置、接聽和錄音等工作,為便于復查核實,舉報電話需具備錄音功能。

      (二)公司設立舉報信箱,由風險控制部負責,原則上每周開啟一次信箱并記錄和保存舉報舞弊信息的信件,每次開啟信箱及記錄、保存過程至少需2人同時參與。

      (三)公司設立舉報專用電子信箱,由風險控制部負責,原則上每周檢查一次信箱并記錄和保存舉報舞弊信息的信件,每次檢查及記錄、保存過程至少需2人同時參與。

      第十七條 反舞弊工作調查方法及權限:

      (一)反舞弊調查組工作人員不得少于2人,反舞弊工作人員有權現場檢查被查單位、部門的計劃、預算、決算、合同協議、會計憑證、帳薄、會計報表、工程資料、會議記錄、發票等文件和電子資料及印章、證照、資產等。

      (二)反舞弊工作人員有權要求有關單位和個人就被查事項提供證明材料,并有權對其進行復印、復制、現場拍照。

      (三)對阻撓破壞監察檢查工作的,拒絕提供資料的,或正在嚴重損害公司利益、違反財經法紀行為,反舞弊工作人員有權利采取措施追究有關人員的責任,制止其損害公司行為的進一步發生。

      (四)有權要求反舞弊工作中涉及的部門和人員就調查所涉及的事項作出解釋和說明。 

      (五)對控告、檢舉重大舞弊案件的有功人員,可以按照有關規定給予獎勵。

      (六)風險控制部工作人員應當忠于職守,勤政廉潔,保守秘密,所辦案件與本人或者其近親屬有利害關系的,應當回避。在受理、調查舉報案件時,應當遵守以下規定: 

      1.嚴禁泄露舉報人的姓名、部門、住址等情況; 

      2.不得向被調查部門或被調查人出示舉報信等涉及舉報人個人信息的材料; 

      3.宣傳報道和獎勵舉報有功人員,除征得舉報人同意外,不得以明示或暗示方式公開舉報人的姓名和部門等情況。

      (七)在調查舞弊案件時,可以根據實際情況和需要采取下列措施:

      1.查證或暫予扣留、封存可以證明舞弊行為的文件、資料、財務賬目及其他材料; 

      2.責令案件涉嫌單位和人員在調查期間不得變賣、轉移與本案有關的財物;

      3.建議暫停有嚴重舞弊違紀人員執行職務。

      (八)舉報人受到打擊報復時,有權向負責單位或上級主管反映。舉報人因舉報受到不公正待遇的,公司應按照管理權限予以糾正或要求相關單位或個人予以糾正。

      第十八條 公司風險控制部在組織舞弊案件調查需要查閱資料和數據時,相關部門應予以配合。

      第十九條 受理舉報投訴或負責舞弊案件調查的工作人員不得擅自向任何部門及個人提供舉報人的資料及舉報內容;確因工作需要查閱投訴舉報資料的,查閱人員必須對查問的內容、時間、查問人員的有關情況在風險控制部進行登記。

      第二十條 風險控制部可以在審計委員會授權下進行舞弊案件的調查;也可以接受管理層委托,為管理層進行舞弊事項調查。反舞弊案件調查結束后風險控制部形成的書面報告、處理意見應視情況分別向管理層、審計委員會報告;由特別調查小組調查處理的反舞弊案件,其書面報告及處理意見應報審計委員會。對舉報和調查處理后的舞弊案件報告材料,應及時歸檔。 


      第四章 反舞弊信息的溝通渠道

      第二十一條 員工入職時由人力資源部向員工講解公司關于反舞弊機制的建立和執行情況,并組織員工學習公司的反舞弊管理制度。

      公司與其他單位的業務往來要建立在誠信公平的基礎之上,并應向其告知公司反舞弊工作的相關信息及要求。

      第二十二條 公司各類經營活動的責任人要有足夠的舞弊風險識別力、預防及反舞弊的控制力、對已發生的舞弊行為所帶來的危害進行及時補救的應對能力,及時收集、共享各類預防舞弊機制的信息。

      第二十三條 公司風險控制部對重大舞弊事件要及時分析是否具有普遍性,并及時提出預防和控制措施。對重大舞弊事件的處理結果要向全體員工通報,使其認識到違規事件的危害性,起到引以為戒的警示作用。

       

      第五章  舞弊行為的責任追究、補救措施和處罰

      第二十四條 對舞弊責任的追究,包括領導責任和直接責任:

      (一)領導責任是指負有相應領導職權的管理人員在其分管工作范圍內因失職、失察導致發生舞弊事件應承擔的責任。

      (二)直接責任是指公司管理人員及其相關人員在其職責范圍內,直接參與或授意、縱容、包庇他人實施的舞弊行為以及未履行、未正確履行職責等過失行為應承擔的責任。

      第二十五條 發生舞弊案件后,公司應及時采取補救措施,對受影響的業務單位的內部控制進行評估并改進。

      第二十六條 凡有舞弊行為記錄的員工,均不能被聘用或晉升重要崗位。

      第二十七條 對證實有舞弊行為的員工,風險控制部均應建議公司管理層或董事會按照公司相關制度予以處罰,對于行為觸犯法律的,交由司法機關依法處理。

       

      第六章 附則

      第二十八條 在董事會授權下,本制度由風險控制部負責解釋和修改。

      第二十九條 本制度經董事會審議通過后執行。

       


      天津泰達股份有限公司

      2014 年12月 19日 


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